Ingénierie patrimoniale organiser avant d’investir
L’ingénierie patrimoniale, c’est le travail sur la structure : qui détient quoi, sous quelle forme, avec quelle fiscalité. Sur vingt ans, une bonne organisation pèse souvent autant que le choix des placements, et elle se décide une fois.
Quatre questions que personne ne pose à votre place
Votre banque gère vos comptes, votre expert-comptable tient la comptabilité, votre notaire signe les actes. Personne n’est chargé de regarder l’ensemble. C’est précisément mon travail.
Payez-vous l’impôt au bon niveau ?
Tout ce que vous gagnez passe-t-il par votre impôt sur le revenu, alors qu’une partie n’est pas consommée ? Une société peut garder cette part à un taux plus faible.
Votre patrimoine privé est-il à l’abri ?
Le risque professionnel, les murs du cabinet, le patrimoine de la famille : les séparer, c’est protéger ce qui doit l’être.
Votre trésorerie travaille-t-elle ?
Des centaines de milliers d’euros dorment souvent sur le compte d’une société d’exercice, sans rendement face à l’inflation.
La sortie est-elle préparée ?
Cession, retraite, transmission : ce qui se décide cinq ans avant coûte beaucoup moins cher que ce qui se décide l’année même.
Une organisation type, et ce qu’elle permet
Un exemple fréquent chez les professions de santé. Il n’est pas fait pour tout le monde : il se justifie, ou non, par les chiffres de votre situation.
- La société d’exercice porte l’activité. Vous choisissez ce que vous vous versez, et ce qui reste en société.
- La SPFPL ou la holding reçoit les dividendes, presque sans impôt sous conditions (régime mère-fille), et les réinvestit : rachat de parts, immobilier, placements.
- La SCI détient les murs et les loue à la société d’exercice, à un loyer de marché. Le bien reste dans votre patrimoine privé, et se transmet par parts.
- Vous recevez une rémunération calée sur votre train de vie, qui construit vos droits à la retraite et à la prévoyance.
Je ne rédige pas les statuts : votre expert-comptable ou votre avocat s’en charge. Je chiffre les scénarios, je recommande, puis je coordonne.
Rémunération ou dividendes : ce que chaque euro déclenche
Il n’y a pas de bonne réponse unique. Il y a un dosage, qui dépend de votre train de vie, de votre retraite et de vos projets, et qui se revoit chaque année avec votre expert-comptable.
| Rémunération | Dividendes | |
|---|---|---|
| Pour la société | Une charge, déduite du bénéfice imposable | Versés après l’impôt sur les sociétés |
| Pour vous | Impôt sur le revenu au barème et cotisations sociales | Prélèvement forfaitaire ou barème. En SELARL, pour un gérant majoritaire, la part qui dépasse 10 % du capital, des primes d’émission et des comptes courants supporte aussi les cotisations sociales |
| Retraite et prévoyance | Ouvre des droits | N’ouvre pas, ou très peu, de droits |
| Utile pour | Couvrir votre train de vie et construire votre retraite | Remonter de la trésorerie vers une holding, ou compléter ponctuellement |
Quatre situations que je traite régulièrement
Des situations types, présentées sans chiffres de clients. Chacune commence par la même question : qu’est-ce que cela vous rapporte, net de tout, et qu’est-ce que cela vous coûte en complexité ?
Faut-il passer en SELARL ?
La société n’a d’intérêt que si une partie du bénéfice n’est pas consommée. Si vous dépensez tout ce que vous gagnez, elle ajoute des frais et de la complexité, sans gain. Ma réponse est parfois non.
- Comparaison chiffrée : revenu net, impôt, cotisations, sur plusieurs années
- Effet sur la retraite CARCDSF et sur la prévoyance
- Coût de la structure : comptabilité, juridique, banque
400 000 € de trésorerie qui dorment
L’argent de la société se range en trois poches, selon son usage. La fiscalité des placements d’une société n’est pas celle d’un particulier : chaque support se choisit en conséquence.
Acheter les murs du cabinet
Une SCI achète les locaux et les loue à votre société. Le loyer rembourse le crédit, le bien se constitue dans votre patrimoine privé, et se transmet plus facilement par parts. Reste à choisir l’impôt de la SCI.
| SCI à l’IR | SCI à l’IS | |
|---|---|---|
| Loyers | Imposés chez vous, en revenus fonciers | Imposés dans la société |
| Amortissement | Non | Oui, il réduit le bénéfice imposable |
| Revente | Plus-value des particuliers, abattements pour durée de détention | Plus-value calculée après amortissements, souvent plus lourde |
Préparer la cession, cinq ans avant
- Cinq ans avant
Faire le point sur la valeur, la structure et ce dont vous aurez besoin pour vivre.
- Trois ans avant
Choisir le schéma : cession directe, apport à une holding, donation avant cession, chacun sous conditions strictes.
- L’année de la cession
Plus-value, abattements liés au départ à la retraite, réinvestissement du prix.
- Après
Transformer le prix en revenus réguliers et organiser la transmission.
Un forfait annoncé, des scénarios chiffrés
Vous savez avant de commencer ce que vous recevrez et combien cela coûte. Aucun travail n’est engagé sans lettre de mission signée.
Le cadrage
On définit la question, les documents utiles et le périmètre.
30 minutes, offertL’étude
Analyse de vos bilans, de vos statuts et de votre fiscalité, puis plusieurs scénarios chiffrés.
Forfait sur devisLa recommandation
Un document écrit, lisible, qui justifie le scénario retenu et ses limites.
Présentée en rendez-vousLa mise en œuvre
Je coordonne votre expert-comptable, votre avocat ou votre notaire, qui rédigent les actes.
Avec vos conseils
Votre organisation est-elle encore la bonne ?
Trente minutes pour regarder votre structure, vos flux et vos projets, et savoir si une étude a du sens. Si elle n’en a pas, je vous le dis.
Premier échange offert et sans engagement. Visio ou téléphone.